境外投資備案，是指國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進(jìn)行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過商務(wù)部門和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批。

一、什么是境外投資備案ODI?

指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

二、ODI備案申請的條件

1、符合“境外投資”定義:

境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2、股東背景、資金來源、投資真實性要求:

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

三、ODI備案的條件:

1.境內(nèi)公司好成立滿1年以上;

2.審計報告不能出現(xiàn)虧損;

3.凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好;

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。

四、ODI備案所需要的材料

備案所需材料清單:

1.境內(nèi)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本

3.境內(nèi)企業(yè)審計報告

4.前期工作落實情況說明

5.境外公司章程

6.股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

五、ODI備案的流程:

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案——商務(wù)部核準(zhǔn)或備案——外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)——實施ODI

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記

分別是國家發(fā)展和改革委員會(簡稱發(fā)改委)或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管)的外匯登記程序。

溫馨提示:

企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項目了，該證書就作廢了，屆時企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。詳情請咨詢提問。

商務(wù)主管部門和發(fā)改委審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，所以這兩個部門選擇哪一個先進(jìn)行辦理都行或者同時進(jìn)行報送，通過之后會拿到《備案通知書》和《企業(yè)境外投資證書》企業(yè)才能到銀行部門進(jìn)行境外投資外匯登記完成境外投資備案。